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AFIP Calculadora de Ganancias 2017

Ganancias Escalas y Deducciones 2017: trabajadores solteros y casados

Aunque el impuesto a las Ganancias -como se lo conoce formalmente-, o el impuesto al salario -como se lo llama a la hora de los reclamos- o Ganancias, si bien a AFIP le da lo mismo como se lo llame……, y mA?s allA? de si es justo o no, al quedar atrapado o estar ahAi?? de caer en la telaraAi??a de Ganancias, ante las modificaciones de Ganancias 2017 que se vienen es bueno saber cA?mo calcular el impuesto a las Ganancias si se aprueba el proyecto de la oposiciA?n y a usar la calculadora de Ganancias como la de Bumeran o de algA?n otro sitio y conocer cA?mo calcular Ganancias en 2017 y cumplir ante AFIP.

AFIP Calculadora de Ganancias 2017

La calculadora de Ganancias 2017 permite saber cuA?nto pagarA?n los alcanzados por el impuesto en caso que el Senado sanciona el proyecto de la oposiciA?n. Por ahora se puede tener idea entre lo que pagan los trabajadores solteros y cazados y lo que pagarAi??an en 2017 a partir de la calculadora lanzada por el Frente Renovador de Sergio Massa respecto al proyecto opositor que logrA? media sanciA?n en Diputados para modificar el Impuesto a las Ganancias.

La calculadora de Ganancias les permite determinar cuA?nto pagan actualmente y cuA?nto pagarA?n en caso que el Senado ratifique el proyecto y se sancione la ley.

Ganancias Escalas y Deducciones 2017: trabajadores solteros y casados

LasAi??deducciones aumentan mA?s para los que menos ganan, a partir de una fA?rmula progresiva, ademA?s de actualizarse las escalas.

MAi??nimo No Imponible 2017:

Trabajadores Casados con dos hijos:

Pasa de $30.120 bruto a 37 mil pesos brutos mensuales.

Significa una suba del 22,8%.

Trabajadores Solteros:

Pasa de $22.746 brutos a $27.900 bruto mensual.

Significa una suba del 22%.

-A los que ganen mA?s de 50.000 pesos se les aplicarA? un tercio de la actual retenciA?n

Aguinaldo:

El aguinaldo no serAi??a alcanzado por Ganancias.

Se aplicarA? una forma de liquidar el impuesto para retener el mismo aporte en Julio y Diciembre.

ActualizaciA?n Montos No Imponibles: RIPTE

-ActualizaciA?n periA?dica de las variables en base a la evoluciA?n del Ai??ndice salarial Ripte (RemuneraciA?n Imponible Promedio de los Trabajadores Estables).

-Se trata del cociente entre remuneraciones imponibles con destino SIJP (Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones) y el total de trabajadores dependientes que figuran en las DD.JJ. (Declaraciones Juradas) recibidas mensualmente.

ActualizaciA?n AutomA?tica

Los montos se actualizan automA?ticmante para que siempre tribute sA?lo el 10% de los trabajadores de mayores ingresos. Las escalas se ajustan por el Ai??ndice RIPTE.

Escalas Ganancias 2017:

Las escalas se actualizarA?n hasta 300%.

Las alAi??cuotas iniciarA?n en el 5%, algo que impulsaba en su proyecto el Gobierno

Se eliminarA? la alicuota del 2% previsto para los contribuyentes que pagaban por primera vez Ganancias e ingresaban en la escala mA?s baja. Actualmente la escalas de alAi??cuotas van del 9% al 35%.

Ganancia Neta Anual Imponible Acumulada:

Hasta $20000 anual de excedente (5%)

Entre $20000 y $40000 (9%)

Entre $40000 y $60000 (12%)

Entre 60000 y 80000 (15%)

De $80000 a $120000 (19%)

De 120000 a 160000 (23%)

De $160000 a $240000 (27%)

De 240000 a 320000 (31%)

MA?s de 320000 (35%)

Deducciones de Ganancias:

PodrA?n seguir deduciendo a cA?nyugue, si no tienen ingresos comprobables.

Por un lado se dice que se podrA? aplicar una deducciA?n por alquileres y por otro que se mantendrA? la deducciA?n del impuesto por alquileres.

Sobre los viA?ticos, regirAi??a un tope de hasta el 40% del minimo no imponible como exencion. Es decir que quedarA?n alcanzados por el beneficio el 40% de los viA?ticos.

Horas extras de dAi??as no laborales y feriados quedarA?n exentos de Ganancias.

Nuevos Impuestos:

SegA?n el ministro Frigerio el Gobierno busca “no seguir aumentando la presiA?n tributaria, que es una de las mA?s grandes del mundo”. Mientras que el proyecto de la oposiciA?n impulsa un impuesto al juego, sobre las apuestas online que deberian pagar 7,5% de tributo, y las mA?quinas un 10% y retenciones a las mineras.

Monotributistas:

Sobre la actualizaciA?n del Monotributo, aumentarAi??an todas las categorAi??as un 70%. Mientras que el Gobierno propone subir los montos un 50% y la oposiciA?n, duplicar los topes.

Impuesto a las Ganancias 2016:

El tributo del impuesto a las Ganancias se divide en cuatro categorAi??as. Quedando exentos de pagar los trabajadores con ingresos mensuales de hasta $30.000 de minimo no imponible, -antes 15.000 pesos- brutos, con las modificaciones de Ganancias muchos de los favorecidos del sistema y los que para algunos tienen coronita a partir de las medidas sobre Ganancias del anterior gobierno K.

CategorAi??as de Ganancias:

Los especialistas resaltan la enmaraAi??ada conformaciA?n y sus diversas bases imponibles, deducciones, alAi??cuotas y diferentes tipos de hechos gravados. Mientras hay un gran conjunto de empleados en relaciA?n de dependencia alcanzados existe un grupusculo que son favorecidos al quedar exentos del pago de Ganancias. Pueden conocer sobre Ganancias 2015-2016 las deducciones y escalas.

El impuesto a las Ganancias estA? dividido en cuatro categorAi??as, la A?ltima categorAi??a es la que se aplica a las personas fAi??sicas o trabajadores en relaciA?n de dependencia. Aunque, no todos los empleados les corresponde pagar Ganancias, a partir del monto mAi??nimo desde el que se comienza a tributar por Ganancias.

Deducciones de Ganancias:

Se trata de los montos que pueden restar de la base de cA?lculo -los ingresos- y permiten reducir el monto de impuesto a retenr. Mientras que en las zonas consideradas como desfavorables como la Patagonia, el importe a deducir serA? mas alto por dicho concepto.

Pueden acceder a las Deducciones de Ganancias:

Tablas de Deducciones Ganancias Acumuladas por mes en 2016

Ganancias adelantar decucciones tabla 2016

Trabajadores Exentos de Pagar Ganancias:

Existen tres tramos para calcular la retenciA?n del Impuesto a las Ganancias. Los trabajadores cuyos ingresos mensuales eran hasta 30.000 pesos brutos, quedan exentos de pagar Ganancias, sean solteros o casados o independientemente de su grupo familiar. Todos los trabajadores que superan ese tope comienzan a pagar Ganancias. El impuesto a las Ganancias es un impuesto anual, aunque se retiene de forma mensual a partir de anticipos.

CA?mo Calcula el Impuesto a las Ganancias:

-Primer paso determinar la Ganancia Bruta:

Siendo la suma de todos los ingresos anuales brutos conformados por: sueldo, aguinaldo, vacaciones, horas extras, gratificaciones, entre otros.

-A dicha ganancia bruta, hay que restarle las deducciones obligatorias como: jubilaciA?n, obra social, y PAMI.

-El siguiente paso es aplicarle los descuentos permitidos como: seguro de vida, empleada domAi??stica, honorarios mAi??dicos, y demA?s.

-Dando como resultado la ganancia neta acumulada.

-A dicho monto parcial hay que aplicarle las deducciones personales por cargas de familia como: cA?nyuge, hijo u otro familiar a cargo

-Luego agregar la deducciA?n especial y la ganancia no imponible.

-Lo que permite obtener la ganancia neta sujeta a impuesto.

-A dicho resultado hay que aplicarle las alAi??cuotas progresivas van del 9% al 35% segA?n el nivel de ingreso.

Ganancias 2016: Calculo Descuento Sueldo Bruto Empleados Casados

RemuneraciA?n bruta (mensual) RemuneraciA?n neta (anual) SituaciA?n previa a los cambios de Ganancias SituaciA?n tras los cambios para casados con dos hijos Aumento del salario de bolsillo
Impuesto a pagar (anual) Salario de bolsillo Impuesto a pagar (anual) Salario de bolsillo
$15.000 $161.850 $0 $161.850 $0 $161.850 0%
$24.000 $258.960 $21.685 $237.275 $0 $258.960 9%
$32.000 $345.280 $63.681 $281.599 $2.353 $342.927 22%
$36.000 $388.440 $78.787 $309.663 $12.0291 $376.411 22%
$45.000 $485.550 $114.776 $372.774 $42.693 $442.858 19%
$60.000 $672.598 $178.243 $494.355 $106.159 $564.439 14%
$80.000 $932.598 $269.243 $663.355 $199.159 $733.439 11%
$100.000 $1.192.598 $360.243 $832.355 $290.158 $902.439 8%
$150.000 $1.842.598 $587.743 $1.254.855 $517.659 $1.324.939 8%

Vigencia y Retroactividad:

-Esta medida comenzA? a regir en Marzo siendo retroactiva al 1 de Enero 2016.

-Un conjunto de trabajadores fueron percibiendo una devoluciA?n de las retenciones que sufrieron durante 2016.

Soltero o Casados Sin Hijos, Ni CA?nyuge a Cargo:

-El mAi??nimo No imponible es de $ 18.880.

-El contribuyente pagarA? Ganancias sobre la diferencia entre su neto y $18.880.

-Si gana de salario en mano $30.000, el porcentaje de Ganancias a pagar se calcularA? en base a $11.120.

-Al superar los $10.000 pagarA? el 35% de ese valor.

-Algo que alivia el pago es en los casos en que tengan hijos,Ai??ambos padres pueden deducirlos. Cuando toquen las deducciones de Ganancias.

Casado Con Un Hijo a Cargo:

El mAi??nimo no imponible es de $ 22.000

El contribuyente pagarA? Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $22.000

Si gana en mano 30.000 pesos, el porcentaje de Ganancias se calcularA? sobre $8000

Les corresponderA? pagar el 31%.

Casado con Dos Hijos a Cargo:

El mAi??nimo No imponible es de $25.000

El contribuyente pagarA? Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $25.000

Si gana de salario en mano $30.000, el porcentaje del impuesto a las Ganancias se calcularA? sobre $5000.

Le corresponde el porcentaje sobre esa diferencia del 23%.

Casado Con Tres Hijos a Cargo:

El mAi??nimo no imponible es de $26.657

El contribuyente pagarA? el impuesto sobre la diferencia entre su neto y $26.657

Si gana en mano $30.000, el porcentaje del impuesto a las Ganancias se calcularA? sobre $3343

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia serA? del 23%.

Casado con Cuatro Hijos a Cargo:

El mAi??nimo no imponible es de $28.315

El contribuyente pagarA? Ganancias sobre la diferencia entre su neto y $28.315

Si gana de salario en mano 30.000 pesos

El porcentaje de Ganancias se calcularA? sobre $1685

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia serA? de 19%.

Divorciado Con UnAi?? Hijo a Cargo:

El mAi??nimo no imponible es de $22.111

El contribuyente pagarA? por Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $22.111

Si gana en mano 30.000 pesos, el porcentaje de Ganancias se calcularA? sobre $ 7889

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia serA? de 31%

Divorciado con Dos Hijos a Cargo:

El mAi??nimo no imponible es de 22.195 pesos

El contribuyente pagarA? Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $22.195

Si gana en mano 30.000 pesos, el porcentaje de Ganancias se calcularA? sobre $7.805

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia serA? de 31%.

Calcular el Porcentaje de la Diferencia Entre Sueldo Neto y el MAi??nimo No Imponible

El rango a pagar va del 9% y el 35% de la diferencia entre el sueldo neto y el mAi??nimo no imponible.

Diferencia entre Salario Neto Mensual y el MAi??nimo No Imponible:

– Hasta Ai??833 pesos se paga el 9%

– Hasta 1666 pesos, se paga 14%

– Hasta 2500 pesos, se paga 19%

– Hasta 5000 pesos, se paga 23%

– Hasta 7500 pesos, se paga 27%

– Hasta 10.000 pesos, se paga 31%

– Desde 10.000, se paga 35%

 

SituaciA?n Ganancias Hasta 2015-2016:

Con la ResoluciA?n 3.770, la norma buscaba reglamentar lo que definen como ai???un esquema diferenciado de deduccionesai??? y el ai???objetivo de reducir la presiA?n impositiva en 2015 para quienes entre enero y agosto de 2013 ganaban entre $5.000 y $25.000 de salario bruto mensualai???.

Los trabajadores, luego del aumento promedio del 32% en sus salarios en 2014, a inicios de 2015 serAi??a entre $19.800 y $33.000 mensuales. Mienras que losAi?? empleados que hasta Agosto de 2013 su salario superaba por poco $15.000 y el aumento del salario en 2014 fue del 30% y en 2015 recibieron un 25% de mejora salarial el aumento de la carga tributaria seria del 35%. Y todos los trabajadores con salarios mA?s cercanos a $25.000 y tuvieron ajustes similares al mencionado anteriormente deben pagar 50% mA?s por Ganancias.

Nuevos MAi??nimos y Topes en 2015:

-$15.000 a $18.000

-$18.000 a $21.000

-$21.000 a $22.000

-$22.000 a $23.000

-$23.000 a $24.000

-$24.000 a $25.000

Los trabajadores alcanzados por Ganancias desde hace algunos meses disponen de las nuevas deducciones que deben computar los empleados en relaciA?n de dependencia, subiendo el tope de los que ganan entre $15.000 a $25.000.

El ajusteAi??en lasAi??deducciones a computar en los valores, lasAi??deducciones y cargas de familia a computar losAi??empleadosAi??en relaciA?n de dependencia, como losAi??autA?nomosAi??y hasta losAi??jubilados. AFIP dispone de entre 4 hasta 6 mAi??nimos y topes a los trabajadores y un diferencial para trabajadores que trabajen en el sur del paAi??s en la zona de la Patagonia. En base al sueldo bruto mensual cobrado entre Enero y Agosto 2013, sin importar que el salario se modificara hacia arriba o abajo.

Deducciones de Ganancias:

Pueden deducir Ganancias de sus ingresos para definir la base sobre la que calcularA?n Ganancias, a partir de la tabla de alAi??cuotas de Ganancias que es un impuesto anual, y cada mes se acumulan los ingresos y deducciones por lo que cada mes, hay que contar el importe total y dividirlo por (12). Al cobrar el aguinaldo y aumentos de salarios, el importe de Ganancias subirA?.

Sueldos Brutos (hasta $15.000):

-Considerando que las deducciones son similares a los ingresos.

-Mientras que la base imponible es igual a (0), con lo que se evitan tributar Ganancias.

Sueldos Brutos (entre $15.000 y $25.000):

Al calcular el monto a tributar por Ganancias, al sueldo neto hay que restarle las deducciones, los montos son anuales, y para poder calcular cada mes hay que dividir por (12) y despuAi??s aplicar la tabla de alAi??cuotas:

Sueldos Brutos ($15.000 y $25.000 mensuales):

-Un trabajador soltero cobrA? entre $15.000 y $25.000 mensuales hasta Agosto del aAi??o pasado, podrA? deducir sobre su sueldo neto promedio por mes en 2014, tributando sobre lo demA?s.

-Un trabajador casado con esposa/o y 2 hijos a cargo, debe restarle sobre su base imponible mensual.

-Mientras que los trabajadores o jubilados de la RegiA?n PatagA?nica (La Pampa, NeuquAi??n, RAi??o Negro, Chubut, Santa Cruz y Patagones, Provincia de Buenos Aires) las deducciones anuales alcanzan el 8,3% superiores a los montos anteriores.

Si el salario bruto superA? los $25.000 en 2013, o si solicitan el reintegro del recargo del 35% por compras en el exterior, dichas deducciones deben informarlas por Internet con el Formulario 572 Web, aplicativo ai???Siradig Trabajadorai???.

Sueldos Brutos (Superiores a $25.000):

Los empleados en relaciA?n de dependencia y jubilados podrA?n deducir un monto menor por aAi??o. Lo demA?s en el cA?lculo es igual:

Deducciones 2014:

Ganancia No imponible

DeducciA?n especial empleados en relaciA?n de dependencia

Cargas de familia:

-CA?nyuge
-Hijos
-Otros familiares

Trabajadores AutA?nomos:

Los trabajadores autA?nomos, sus montos anuales son similares a los trabajadores con ingresos superiores a ($25.000), la deducciA?n especial es igual a la Ganancia No imponible.

Deducciones 2014:

Ganancia no imponible
DeducciA?n especial trabajadores independientes

Cargas de familia:

CA?nyuge
Hijos
Otros familiares

Trabajadores Empleo Informal:

Los trabajadores con empleo informal entre Enero y Agosto 2013, deberA?n revisar sus recibos salariales cobrados a partir de 1Ai?? Enero 2015 para saber si han cobrado durante alguno de los meses pasados un salario superior a $25.000 brutos mensuales.

Trabajadores Cuyo Salario Mensual Superara $25 mil por Horas Extras:

En caso que el trabajador cobrara un periodo mAi??nimo de 6 meses y cobrA? un ingreso extra en uno de los meses en concepto especial les corresponderAi??a el beneficio del descuento de Ganancias.

Trabajadores Cuyo Salario Fuera Menor a $15.000:

Los trabajadores que por Agosto de 2013 cobraron menos de $15.000 y por un ascenso laboral pasaron a cobrar un salario se beneficiarA?n.

Cronograma de los descuentos de Ganancias:

La ResoluciA?n rige a partir del 1Ai?? de enero de 2015.

Descuentos Sobre Salarios de Enero, Febrero, Marzo y Abril:

El artAi??culo 9 de la resoluciA?n, el agente de retenciA?n -los empleadores-tendrA?n que aplicar la devoluciA?n en 5 cuotas mensuales.

Escalas, Deducciones y Descuentos en Ganancias:

La resoluciA?n establece una escala de podrAi??a decirse que de nuevos mAi??nimos no imponibles y deducciones y descuentos segA?n el nivel salarial divididos en seis escalas:

-$15.000 a $18.000:

Los trabajadores que no vivan ni trabajen en las provincias de La Pampa, RAi??o Negro, Chubut, NeuquAi??n, Santa Cruz y Tierra del Fuego y han ganado mA?s de 15 mil pesos y menos de 18 mil entre Enero y Agosto 2013, la deducciA?n mensual:

$1.944 para Ganancias no imponibles

$2.160 por cA?nyuge

$1.080 por hijos

$810 por otras cargas

$9.331,20 por deducciA?n especial.

La A?ltima deducciA?n incluye, a los que tengan aportes autA?nomos, cargos pA?blicos o perciban gastos protocolares.

-$18.000 a $21.000:

Los que ganen mA?s de 18 mil y menos de 21 mil, las deducciones serA?n de:

$1.866,24 para ganancias no imponibles

$2073,60 por conyuge

$1.036,80 por hijos

$777,60 por otras cargas

$8.957,95 por deducciones especiales.

-$21.000 a $22.000:

Los asalariados que ganen mA?s de 21 mil y menos de 22 mil podrA?n deducir;

$1.788,48 pesos de ganancias no imponibles

$1.987,20 por conyuge

$993,60 por hijos

$745,20 por otras cargas

$8.584,70 por deducciA?n especial.

-$22.000 a $23.000:

Los que ganen entre 22 y 23 mil, las deducciones serA?n de:

$1.710,72 por ganancias no imponible

$1.900,80 por conyuge

$950,40 por hijos

$712,80 otras cargas

$8.211,46 deducciones especiales.

-$23.000 a $24.000:

Los que ganen entre 23 y 24 mil pesos, las deducciones serA?n de:

$1.671,84 ganancias no imponibles

$1.857,60 por conyuge

$928,80 por hijos

$696,60 otras cargas

$8.024,83 deducciones especiales.

-$24.000 a $25.000:

Los que ganen entre 24 y 25 mil pesos la deducciA?n serA? de:

$1.632,96 pesos ganancias no imponibles

$907,20 por conyuge

$680,40 por hijos

$7.838,21 deducciones especiales

Mientras que el porcentaje del descuento depende si el asalariado es soltero o casado con dos hijos. Aunque el promedio del descuento es del 5% y el 6% en el salario de bolsillo.

Trabajadores que vivan y/o trabajen en La Pampa y provincias patagA?nicas:

Las deducciones para los trabajadores que ganen menos de 18 mil pesos serA?n de:

$2.016 ganancias no imponibles

$2.340 por conyuge

$1.170 por hijos

$877,50 otras cargas

$10.108,80 deducciones especiales.

Los asalariados que ganan entre 18 y 21 mil pesos las deducciones serA?n de:

$2.021,76 ganancias no imponibles

$2.246,40 por conyuge

$1.123,20 por hijos

$842,40 otras cargas

$9.704,45 deducciones especiales

Los que ganan entre 21 a 22 mil pesos las deducciones serA?n de:

$1.937,52 ganancias no imponibles

$2.152,80 por conyuge

$1.076,40 por hijos

$807,30 otras cargas

$9.300,10 deducciones especiales.

Los que ganan entre 22 a 23 mil pesos,las deducciones serA? de:

$1.853,28 ganancias no imponibles

$2.059,20 por conyuge

$1.029,60 por hijos

$772,20 otras cargas

$8.895,74 deducciones especiales.

Los que ganan entre 23 a 24 mil pesos,las deducciones serA?n de:

$1.811,16 ganancias no imponibles

$2.012,40 por conyuge

$1.006,20 por hijos

$754,65 otras cargas

$8.693,57 deducciones especiales.

Los trabajadores que ganen entre 24 y 25 mil pesos, las deducciones serA?n de:

$1.769,04 ganancias no imponibles

$1.965,60 por conyuge

$982,80 por hijos

$737,10 otras cargas

Impuesto a las Ganancias:

La definiciA?n mA?s directa y simple del impuesto a las Ganancias es que se trata de un tributo que pagan las empresas y las personas fAi??sicas que ganan determinado monto mAi??nimo mensual, debiendo calcularse proporcionalmente a sus beneficios. En cuanto a las personas fAi??sicas, es un impuesto progresivo. Siendo para AFIP uno de los dos principales tributos a la hora de recaudar y llenar las arcas.

Ai??

 

 

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