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AFIP Calculadora de Ganancias 2017

Ganancias Escalas y Deducciones 2017: trabajadores solteros y casados

Aunque el impuesto a las Ganancias -como se lo conoce formalmente-, o el impuesto al salario -como se lo llama a la hora de los reclamos- o Ganancias, si bien a AFIP le da lo mismo como se lo llame……, y más allá de si es justo o no, al quedar atrapado o estar ahí de caer en la telaraña de Ganancias, ante las modificaciones de Ganancias 2017 que se vienen es bueno saber cómo calcular el impuesto a las Ganancias si se aprueba el proyecto de la oposición y a usar la calculadora de Ganancias como la de Bumeran o de algún otro sitio y conocer cómo calcular Ganancias en 2017 y cumplir ante AFIP.

AFIP Calculadora de Ganancias 2017

La calculadora de Ganancias 2017 permite saber cuánto pagarán los alcanzados por el impuesto en caso que el Senado sanciona el proyecto de la oposición. Por ahora se puede tener idea entre lo que pagan los trabajadores solteros y cazados y lo que pagarían en 2017 a partir de la calculadora lanzada por el Frente Renovador de Sergio Massa respecto al proyecto opositor que logró media sanción en Diputados para modificar el Impuesto a las Ganancias.

La calculadora de Ganancias les permite determinar cuánto pagan actualmente y cuánto pagarán en caso que el Senado ratifique el proyecto y se sancione la ley.

Ganancias Escalas y Deducciones 2017: trabajadores solteros y casados

Las deducciones aumentan más para los que menos ganan, a partir de una fórmula progresiva, además de actualizarse las escalas.

Mínimo No Imponible 2017:

Trabajadores Casados con dos hijos:

Pasa de $30.120 bruto a 37 mil pesos brutos mensuales.

Significa una suba del 22,8%.

Trabajadores Solteros:

Pasa de $22.746 brutos a $27.900 bruto mensual.

Significa una suba del 22%.

-A los que ganen más de 50.000 pesos se les aplicará un tercio de la actual retención

Aguinaldo:

El aguinaldo no sería alcanzado por Ganancias.

Se aplicará una forma de liquidar el impuesto para retener el mismo aporte en Julio y Diciembre.

Actualización Montos No Imponibles: RIPTE

-Actualización periódica de las variables en base a la evolución del índice salarial Ripte (Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables).

-Se trata del cociente entre remuneraciones imponibles con destino SIJP (Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones) y el total de trabajadores dependientes que figuran en las DD.JJ. (Declaraciones Juradas) recibidas mensualmente.

Actualización Automática

Los montos se actualizan automáticmante para que siempre tribute sólo el 10% de los trabajadores de mayores ingresos. Las escalas se ajustan por el índice RIPTE.

Escalas Ganancias 2017:

Las escalas se actualizarán hasta 300%.

Las alícuotas iniciarán en el 5%, algo que impulsaba en su proyecto el Gobierno

Se eliminará la alicuota del 2% previsto para los contribuyentes que pagaban por primera vez Ganancias e ingresaban en la escala más baja. Actualmente la escalas de alícuotas van del 9% al 35%.

Ganancia Neta Anual Imponible Acumulada:

Hasta $20000 anual de excedente (5%)

Entre $20000 y $40000 (9%)

Entre $40000 y $60000 (12%)

Entre 60000 y 80000 (15%)

De $80000 a $120000 (19%)

De 120000 a 160000 (23%)

De $160000 a $240000 (27%)

De 240000 a 320000 (31%)

Más de 320000 (35%)

Deducciones de Ganancias:

Podrán seguir deduciendo a cónyugue, si no tienen ingresos comprobables.

Por un lado se dice que se podrá aplicar una deducción por alquileres y por otro que se mantendrá la deducción del impuesto por alquileres.

Sobre los viáticos, regiría un tope de hasta el 40% del minimo no imponible como exencion. Es decir que quedarán alcanzados por el beneficio el 40% de los viáticos.

Horas extras de días no laborales y feriados quedarán exentos de Ganancias.

Nuevos Impuestos:

Según el ministro Frigerio el Gobierno busca “no seguir aumentando la presión tributaria, que es una de las más grandes del mundo”. Mientras que el proyecto de la oposición impulsa un impuesto al juego, sobre las apuestas online que deberian pagar 7,5% de tributo, y las máquinas un 10% y retenciones a las mineras.

Monotributistas:

Sobre la actualización del Monotributo, aumentarían todas las categorías un 70%. Mientras que el Gobierno propone subir los montos un 50% y la oposición, duplicar los topes.

Impuesto a las Ganancias 2016:

El tributo del impuesto a las Ganancias se divide en cuatro categorías. Quedando exentos de pagar los trabajadores con ingresos mensuales de hasta $30.000 de minimo no imponible, -antes 15.000 pesos- brutos, con las modificaciones de Ganancias muchos de los favorecidos del sistema y los que para algunos tienen coronita a partir de las medidas sobre Ganancias del anterior gobierno K.

Categorías de Ganancias:

Los especialistas resaltan la enmarañada conformación y sus diversas bases imponibles, deducciones, alícuotas y diferentes tipos de hechos gravados. Mientras hay un gran conjunto de empleados en relación de dependencia alcanzados existe un grupusculo que son favorecidos al quedar exentos del pago de Ganancias. Pueden conocer sobre Ganancias 2015-2016 las deducciones y escalas.

El impuesto a las Ganancias está dividido en cuatro categorías, la última categoría es la que se aplica a las personas físicas o trabajadores en relación de dependencia. Aunque, no todos los empleados les corresponde pagar Ganancias, a partir del monto mínimo desde el que se comienza a tributar por Ganancias.

Deducciones de Ganancias:

Se trata de los montos que pueden restar de la base de cálculo -los ingresos- y permiten reducir el monto de impuesto a retenr. Mientras que en las zonas consideradas como desfavorables como la Patagonia, el importe a deducir será mas alto por dicho concepto.

Pueden acceder a las Deducciones de Ganancias:

Tablas de Deducciones Ganancias Acumuladas por mes en 2016

Ganancias adelantar decucciones tabla 2016

Trabajadores Exentos de Pagar Ganancias:

Existen tres tramos para calcular la retención del Impuesto a las Ganancias. Los trabajadores cuyos ingresos mensuales eran hasta 30.000 pesos brutos, quedan exentos de pagar Ganancias, sean solteros o casados o independientemente de su grupo familiar. Todos los trabajadores que superan ese tope comienzan a pagar Ganancias. El impuesto a las Ganancias es un impuesto anual, aunque se retiene de forma mensual a partir de anticipos.

Cómo Calcula el Impuesto a las Ganancias:

-Primer paso determinar la Ganancia Bruta:

Siendo la suma de todos los ingresos anuales brutos conformados por: sueldo, aguinaldo, vacaciones, horas extras, gratificaciones, entre otros.

-A dicha ganancia bruta, hay que restarle las deducciones obligatorias como: jubilación, obra social, y PAMI.

-El siguiente paso es aplicarle los descuentos permitidos como: seguro de vida, empleada doméstica, honorarios médicos, y demás.

-Dando como resultado la ganancia neta acumulada.

-A dicho monto parcial hay que aplicarle las deducciones personales por cargas de familia como: cónyuge, hijo u otro familiar a cargo

-Luego agregar la deducción especial y la ganancia no imponible.

-Lo que permite obtener la ganancia neta sujeta a impuesto.

-A dicho resultado hay que aplicarle las alícuotas progresivas van del 9% al 35% según el nivel de ingreso.

Ganancias 2016: Calculo Descuento Sueldo Bruto Empleados Casados

Remuneración bruta (mensual) Remuneración neta (anual) Situación previa a los cambios de Ganancias Situación tras los cambios para casados con dos hijos Aumento del salario de bolsillo
Impuesto a pagar (anual) Salario de bolsillo Impuesto a pagar (anual) Salario de bolsillo
$15.000 $161.850 $0 $161.850 $0 $161.850 0%
$24.000 $258.960 $21.685 $237.275 $0 $258.960 9%
$32.000 $345.280 $63.681 $281.599 $2.353 $342.927 22%
$36.000 $388.440 $78.787 $309.663 $12.0291 $376.411 22%
$45.000 $485.550 $114.776 $372.774 $42.693 $442.858 19%
$60.000 $672.598 $178.243 $494.355 $106.159 $564.439 14%
$80.000 $932.598 $269.243 $663.355 $199.159 $733.439 11%
$100.000 $1.192.598 $360.243 $832.355 $290.158 $902.439 8%
$150.000 $1.842.598 $587.743 $1.254.855 $517.659 $1.324.939 8%

Vigencia y Retroactividad:

-Esta medida comenzó a regir en Marzo siendo retroactiva al 1 de Enero 2016.

-Un conjunto de trabajadores fueron percibiendo una devolución de las retenciones que sufrieron durante 2016.

Soltero o Casados Sin Hijos, Ni Cónyuge a Cargo:

-El mínimo No imponible es de $ 18.880.

-El contribuyente pagará Ganancias sobre la diferencia entre su neto y $18.880.

-Si gana de salario en mano $30.000, el porcentaje de Ganancias a pagar se calculará en base a $11.120.

-Al superar los $10.000 pagará el 35% de ese valor.

-Algo que alivia el pago es en los casos en que tengan hijos, ambos padres pueden deducirlos. Cuando toquen las deducciones de Ganancias.

Casado Con Un Hijo a Cargo:

El mínimo no imponible es de $ 22.000

El contribuyente pagará Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $22.000

Si gana en mano 30.000 pesos, el porcentaje de Ganancias se calculará sobre $8000

Les corresponderá pagar el 31%.

Casado con Dos Hijos a Cargo:

El mínimo No imponible es de $25.000

El contribuyente pagará Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $25.000

Si gana de salario en mano $30.000, el porcentaje del impuesto a las Ganancias se calculará sobre $5000.

Le corresponde el porcentaje sobre esa diferencia del 23%.

Casado Con Tres Hijos a Cargo:

El mínimo no imponible es de $26.657

El contribuyente pagará el impuesto sobre la diferencia entre su neto y $26.657

Si gana en mano $30.000, el porcentaje del impuesto a las Ganancias se calculará sobre $3343

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia será del 23%.

Casado con Cuatro Hijos a Cargo:

El mínimo no imponible es de $28.315

El contribuyente pagará Ganancias sobre la diferencia entre su neto y $28.315

Si gana de salario en mano 30.000 pesos

El porcentaje de Ganancias se calculará sobre $1685

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia será de 19%.

Divorciado Con Un  Hijo a Cargo:

El mínimo no imponible es de $22.111

El contribuyente pagará por Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $22.111

Si gana en mano 30.000 pesos, el porcentaje de Ganancias se calculará sobre $ 7889

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia será de 31%

Divorciado con Dos Hijos a Cargo:

El mínimo no imponible es de 22.195 pesos

El contribuyente pagará Ganancias sobre la diferencia entre su neto y los $22.195

Si gana en mano 30.000 pesos, el porcentaje de Ganancias se calculará sobre $7.805

El porcentaje a pagar sobre esa diferencia será de 31%.

Calcular el Porcentaje de la Diferencia Entre Sueldo Neto y el Mínimo No Imponible

El rango a pagar va del 9% y el 35% de la diferencia entre el sueldo neto y el mínimo no imponible.

Diferencia entre Salario Neto Mensual y el Mínimo No Imponible:

– Hasta  833 pesos se paga el 9%

– Hasta 1666 pesos, se paga 14%

– Hasta 2500 pesos, se paga 19%

– Hasta 5000 pesos, se paga 23%

– Hasta 7500 pesos, se paga 27%

– Hasta 10.000 pesos, se paga 31%

– Desde 10.000, se paga 35%

 

Situación Ganancias Hasta 2015-2016:

Con la Resolución 3.770, la norma buscaba reglamentar lo que definen como “un esquema diferenciado de deducciones y el “objetivo de reducir la presión impositiva en 2015 para quienes entre enero y agosto de 2013 ganaban entre $5.000 y $25.000 de salario bruto mensual”.

Los trabajadores, luego del aumento promedio del 32% en sus salarios en 2014, a inicios de 2015 sería entre $19.800 y $33.000 mensuales. Mienras que los  empleados que hasta Agosto de 2013 su salario superaba por poco $15.000 y el aumento del salario en 2014 fue del 30% y en 2015 recibieron un 25% de mejora salarial el aumento de la carga tributaria seria del 35%. Y todos los trabajadores con salarios más cercanos a $25.000 y tuvieron ajustes similares al mencionado anteriormente deben pagar 50% más por Ganancias.

Nuevos Mínimos y Topes en 2015:

-$15.000 a $18.000

-$18.000 a $21.000

-$21.000 a $22.000

-$22.000 a $23.000

-$23.000 a $24.000

-$24.000 a $25.000

Los trabajadores alcanzados por Ganancias desde hace algunos meses disponen de las nuevas deducciones que deben computar los empleados en relación de dependencia, subiendo el tope de los que ganan entre $15.000 a $25.000.

El ajuste en las deducciones a computar en los valores, las deducciones y cargas de familia a computar los empleados en relación de dependencia, como los autónomos y hasta los jubilados. AFIP dispone de entre 4 hasta 6 mínimos y topes a los trabajadores y un diferencial para trabajadores que trabajen en el sur del país en la zona de la Patagonia. En base al sueldo bruto mensual cobrado entre Enero y Agosto 2013, sin importar que el salario se modificara hacia arriba o abajo.

Deducciones de Ganancias:

Pueden deducir Ganancias de sus ingresos para definir la base sobre la que calcularán Ganancias, a partir de la tabla de alícuotas de Ganancias que es un impuesto anual, y cada mes se acumulan los ingresos y deducciones por lo que cada mes, hay que contar el importe total y dividirlo por (12). Al cobrar el aguinaldo y aumentos de salarios, el importe de Ganancias subirá.

Sueldos Brutos (hasta $15.000):

-Considerando que las deducciones son similares a los ingresos.

-Mientras que la base imponible es igual a (0), con lo que se evitan tributar Ganancias.

Sueldos Brutos (entre $15.000 y $25.000):

Al calcular el monto a tributar por Ganancias, al sueldo neto hay que restarle las deducciones, los montos son anuales, y para poder calcular cada mes hay que dividir por (12) y después aplicar la tabla de alícuotas:

Sueldos Brutos ($15.000 y $25.000 mensuales):

-Un trabajador soltero cobró entre $15.000 y $25.000 mensuales hasta Agosto del año pasado, podrá deducir sobre su sueldo neto promedio por mes en 2014, tributando sobre lo demás.

-Un trabajador casado con esposa/o y 2 hijos a cargo, debe restarle sobre su base imponible mensual.

-Mientras que los trabajadores o jubilados de la Región Patagónica (La Pampa, Neuquén, Río Negro, Chubut, Santa Cruz y Patagones, Provincia de Buenos Aires) las deducciones anuales alcanzan el 8,3% superiores a los montos anteriores.

Si el salario bruto superó los $25.000 en 2013, o si solicitan el reintegro del recargo del 35% por compras en el exterior, dichas deducciones deben informarlas por Internet con el Formulario 572 Web, aplicativo “Siradig Trabajador”.

Sueldos Brutos (Superiores a $25.000):

Los empleados en relación de dependencia y jubilados podrán deducir un monto menor por año. Lo demás en el cálculo es igual:

Deducciones 2014:

Ganancia No imponible

Deducción especial empleados en relación de dependencia

Cargas de familia:

-Cónyuge
-Hijos
-Otros familiares

Trabajadores Autónomos:

Los trabajadores autónomos, sus montos anuales son similares a los trabajadores con ingresos superiores a ($25.000), la deducción especial es igual a la Ganancia No imponible.

Deducciones 2014:

Ganancia no imponible
Deducción especial trabajadores independientes

Cargas de familia:

Cónyuge
Hijos
Otros familiares

Trabajadores Empleo Informal:

Los trabajadores con empleo informal entre Enero y Agosto 2013, deberán revisar sus recibos salariales cobrados a partir de 1° Enero 2015 para saber si han cobrado durante alguno de los meses pasados un salario superior a $25.000 brutos mensuales.

Trabajadores Cuyo Salario Mensual Superara $25 mil por Horas Extras:

En caso que el trabajador cobrara un periodo mínimo de 6 meses y cobró un ingreso extra en uno de los meses en concepto especial les correspondería el beneficio del descuento de Ganancias.

Trabajadores Cuyo Salario Fuera Menor a $15.000:

Los trabajadores que por Agosto de 2013 cobraron menos de $15.000 y por un ascenso laboral pasaron a cobrar un salario se beneficiarán.

Cronograma de los descuentos de Ganancias:

La Resolución rige a partir del 1° de enero de 2015.

Descuentos Sobre Salarios de Enero, Febrero, Marzo y Abril:

El artículo 9 de la resolución, el agente de retención -los empleadores-tendrán que aplicar la devolución en 5 cuotas mensuales.

Escalas, Deducciones y Descuentos en Ganancias:

La resolución establece una escala de podría decirse que de nuevos mínimos no imponibles y deducciones y descuentos según el nivel salarial divididos en seis escalas:

-$15.000 a $18.000:

Los trabajadores que no vivan ni trabajen en las provincias de La Pampa, Río Negro, Chubut, Neuquén, Santa Cruz y Tierra del Fuego y han ganado más de 15 mil pesos y menos de 18 mil entre Enero y Agosto 2013, la deducción mensual:

$1.944 para Ganancias no imponibles

$2.160 por cónyuge

$1.080 por hijos

$810 por otras cargas

$9.331,20 por deducción especial.

La última deducción incluye, a los que tengan aportes autónomos, cargos públicos o perciban gastos protocolares.

-$18.000 a $21.000:

Los que ganen más de 18 mil y menos de 21 mil, las deducciones serán de:

$1.866,24 para ganancias no imponibles

$2073,60 por conyuge

$1.036,80 por hijos

$777,60 por otras cargas

$8.957,95 por deducciones especiales.

-$21.000 a $22.000:

Los asalariados que ganen más de 21 mil y menos de 22 mil podrán deducir;

$1.788,48 pesos de ganancias no imponibles

$1.987,20 por conyuge

$993,60 por hijos

$745,20 por otras cargas

$8.584,70 por deducción especial.

-$22.000 a $23.000:

Los que ganen entre 22 y 23 mil, las deducciones serán de:

$1.710,72 por ganancias no imponible

$1.900,80 por conyuge

$950,40 por hijos

$712,80 otras cargas

$8.211,46 deducciones especiales.

-$23.000 a $24.000:

Los que ganen entre 23 y 24 mil pesos, las deducciones serán de:

$1.671,84 ganancias no imponibles

$1.857,60 por conyuge

$928,80 por hijos

$696,60 otras cargas

$8.024,83 deducciones especiales.

-$24.000 a $25.000:

Los que ganen entre 24 y 25 mil pesos la deducción será de:

$1.632,96 pesos ganancias no imponibles

$907,20 por conyuge

$680,40 por hijos

$7.838,21 deducciones especiales

Mientras que el porcentaje del descuento depende si el asalariado es soltero o casado con dos hijos. Aunque el promedio del descuento es del 5% y el 6% en el salario de bolsillo.

Trabajadores que vivan y/o trabajen en La Pampa y provincias patagónicas:

Las deducciones para los trabajadores que ganen menos de 18 mil pesos serán de:

$2.016 ganancias no imponibles

$2.340 por conyuge

$1.170 por hijos

$877,50 otras cargas

$10.108,80 deducciones especiales.

Los asalariados que ganan entre 18 y 21 mil pesos las deducciones serán de:

$2.021,76 ganancias no imponibles

$2.246,40 por conyuge

$1.123,20 por hijos

$842,40 otras cargas

$9.704,45 deducciones especiales

Los que ganan entre 21 a 22 mil pesos las deducciones serán de:

$1.937,52 ganancias no imponibles

$2.152,80 por conyuge

$1.076,40 por hijos

$807,30 otras cargas

$9.300,10 deducciones especiales.

Los que ganan entre 22 a 23 mil pesos,las deducciones será de:

$1.853,28 ganancias no imponibles

$2.059,20 por conyuge

$1.029,60 por hijos

$772,20 otras cargas

$8.895,74 deducciones especiales.

Los que ganan entre 23 a 24 mil pesos,las deducciones serán de:

$1.811,16 ganancias no imponibles

$2.012,40 por conyuge

$1.006,20 por hijos

$754,65 otras cargas

$8.693,57 deducciones especiales.

Los trabajadores que ganen entre 24 y 25 mil pesos, las deducciones serán de:

$1.769,04 ganancias no imponibles

$1.965,60 por conyuge

$982,80 por hijos

$737,10 otras cargas

Impuesto a las Ganancias:

La definición más directa y simple del impuesto a las Ganancias es que se trata de un tributo que pagan las empresas y las personas físicas que ganan determinado monto mínimo mensual, debiendo calcularse proporcionalmente a sus beneficios. En cuanto a las personas físicas, es un impuesto progresivo. Siendo para AFIP uno de los dos principales tributos a la hora de recaudar y llenar las arcas.

 

 

 

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